《荀子·富國(guó)》中說“百姓時(shí)和，事業(yè)得敘者，貨之源也； 等賦府庫(kù)者，貨之流也。故明主必謹(jǐn)養(yǎng)其和，節(jié)其流，開其源，而時(shí)斟酌焉，潢然使天下必有馀而上不憂不足。” 增加企業(yè)的利潤(rùn)率、應(yīng)對(duì)外界不利環(huán)境的方法，不出“開源”和“節(jié)流”。由此而來，處于盛世的我們，不得不反思，在企業(yè)管理中，如何做好開源與節(jié)流亦是非常重要的。開源，廣開財(cái)門，對(duì)公司的日常財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行疏理，能夠創(chuàng)造收益的財(cái)務(wù)活動(dòng)，保證收益最大化，這主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

　　一、將公司大量的閑置資金，把活期儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)為定期。之前公司有部分資金使用頻率低，一般不使用。閑置時(shí)間也很長(zhǎng)。之前一直都在銀行做活期儲(chǔ)蓄，活期儲(chǔ)蓄的利率為0.35%，而轉(zhuǎn)存為定期之后，三個(gè)月定期就可達(dá)2.85%，同樣的2000萬(wàn)，活期儲(chǔ)蓄一年利息為7萬(wàn)左右，而轉(zhuǎn)為定期后，三個(gè)月就可以收利息14多萬(wàn)元，一年利息57萬(wàn)左右，為公司帶來最直接的經(jīng)濟(jì)流入。

　　二、現(xiàn)在財(cái)務(wù)部正在努力的與各銀行聯(lián)系，商談理財(cái)及降低保函保證金比例等事宜，如果可以達(dá)成，將會(huì)給大家?guī)砀又苯拥睦妗?/p>

　　在開源的同時(shí)，也在安排節(jié)流的各項(xiàng)事宜。節(jié)流的各項(xiàng)措施主要體現(xiàn)在這幾個(gè)方面，完善報(bào)銷等各項(xiàng)制度，明確報(bào)銷范圍。詳細(xì)如下：

　　一、在報(bào)銷的時(shí)候，杜絕假發(fā)票、沒有發(fā)票或票據(jù)不按規(guī)定填寫的現(xiàn)象，如有的發(fā)票不寫金額，有的發(fā)票超金額填寫，稅務(wù)一旦檢查查出問題，后果不堪設(shè)想，最高罰款50萬(wàn)元。

　　二、報(bào)銷招待費(fèi)，需附業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表，一些不符合規(guī)定的，請(qǐng)不要隨意入賬，行賄受賄都屬于犯罪，望大家避免此類行為。

　　三、報(bào)銷辦公用品及清潔用品時(shí)，需附上送貨清單或購(gòu)買時(shí)的小票，不真實(shí)或不符合規(guī)定的一律不許報(bào)銷。

　　四、報(bào)銷交通費(fèi)及汽油費(fèi)，需填寫出租車費(fèi)申請(qǐng)表、汽油費(fèi)補(bǔ)助申請(qǐng)表，經(jīng)本部門經(jīng)理、副總及企管部批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。

　　五、報(bào)銷會(huì)議費(fèi)，注意附上詳盡的會(huì)議通知或外單位邀請(qǐng)參會(huì)的函件，才予以報(bào)銷。

　　在完善制度與手續(xù)的同時(shí)也就將不合理的報(bào)銷隔絕開來，就實(shí)施報(bào)銷制度改革以來，公司的費(fèi)用報(bào)銷明顯減少，比同期減少大約197萬(wàn)元有余，在管理上，為公司節(jié)省了巨大的資金。

　　開源節(jié)流，雙管齊下，從兩個(gè)方面給公司帶來了可觀的經(jīng)濟(jì)效益。活用資金，巧用資金，用資金創(chuàng)造利潤(rùn)；合理完善各項(xiàng)制度，健全管理流程，從源頭上控制不合理資金的使用，為公司省出利潤(rùn)。

　　財(cái)務(wù)工作上的開源節(jié)流，僅是在公司管理中的一部分，公司的其它各個(gè)職能部門也需要去積極響應(yīng)，是公司需要長(zhǎng)期堅(jiān)持的一項(xiàng)工作。廣開財(cái)源之門，精簡(jiǎn)略節(jié)不當(dāng)之流，公司會(huì)向著更加健康的方向運(yùn)轉(zhuǎn)。

　　國(guó)都集團(tuán)財(cái)務(wù)部 丁子祎