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各位常務理事：

中國建筑裝飾協會，在中央和國家機關工委、民政部、住建部的指導下，認真貫徹執行國家財務工作法律法規，嚴格財務收支管理，保證了協會各項工作的順利運行。

現將2022年財務工作報告如下，請大會審議。

一、認真執行國家財務工作法律法規

根據國家財務工作法律法規，按照《民間非營利組織會計制度》的規定，2022年我會進一步健全了財務管理制度，嚴格依法依規管理和使用資金，嚴格收支管理，按時足額繳納稅款，如實反映財務狀況和收支情況，認真接受各類財務監督和檢查。

二、基本情況

1.中國建筑裝飾協會社團法人登記證書統一社會信用代碼為51100000500005705J；注冊資金10萬元整；登記證書有效期為2021年3月10日至2026年3月10日；法定代表人為劉曉一；主要經費來源為提供服務收入、會費收入；住所為北京市海淀區三里河路21號甘家口大廈南樓10層；業務主管單位無；業務范圍為行業自律、信息交流、業務培訓、書刊編輯、專業展覽、國際合作、咨詢服務。

2.截至2022年11月30日，中國建筑裝飾協會設立31個分支（代表）機構，分別為：（1）中國建筑裝飾協會設計分會（2）中國建筑裝飾協會綠色施工分會（3）中國建筑裝飾協會幕墻工程分會（4）中國建筑裝飾協會建筑電氣分會（5）中國建筑裝飾協會建筑家居分會（6）中國建筑裝飾協會供需工作委員會（7）中國建筑裝飾協會石材分會（8）中國建筑裝飾協會全裝修產業分會（9）中國建筑裝飾協會軟裝陳設與裝配式分會（10）中國建筑裝飾協會研究分會（11）中國建筑裝飾協會職業技能認證委員會（12）中國建筑裝飾協會消防與智能化分會（13）中國建筑裝飾協會適老產業委員會（14）中國建筑裝飾協會學術與教育委員會（15）中國建筑裝飾協會工業和信息化分會（16）中國建筑裝飾協會質量分會（17）中國建筑裝飾協會住宅裝飾裝修和部品產業分會（18）中國建筑裝飾協會環境藝術分會（19）中國建筑裝飾協會互聯網及產業鏈分會（20）中國建筑裝飾協會住宅租賃產業分會（21）中國建筑裝飾協會地坪分會（22）中國建筑裝飾協會銷售服務商委員會（23）中國建筑裝飾協會裝配式分會（24）中國建筑裝飾協會材料應用分會（25）中國建筑裝飾協會綠色健康裝飾分會（26）中國建筑裝飾協會建筑節能與垃圾處理專業委員會（27）中國建筑裝飾協會智慧家庭分會（28）中國建筑裝飾協會醫養裝飾產業分會（29）中國建筑裝飾協會法律調節咨詢服務（30）中國建筑裝飾協會人力資源分會（31）中國建筑裝飾協會項目管理培訓分會。上述分支（代表）機構均由中國建筑裝飾協會統一核算。

3.截至2022年11月30日，中國建筑裝飾協會對外投資的實體機構為5個，被投資單位名稱及投資比例：（1）《中華建筑報》，投資比例100%（2）天筑文化投資股份有限公司，投資比例40.01%（3）北京華建宏宇廣告有限公司，投資比例100%（4）《中國建筑裝飾裝修》雜志社有限公司，投資比例100%（5）中裝新網科技（北京）有限公司，投資比例25%。

4.截至2022年11月30日，中國建筑裝飾協會共有單位會員3149個，個人會員133個，2016年7月5日召開第八屆會員代表大會，以無記名投票形式通過會費標準修訂，會費標準為：副會長單位100,000.00元/年；常務理事單位30,000.00元/年；理事單位、供排水材料設備生產企業單位10,000.00元；

會員（個人會員）單位3,000.00元/年。

三、財務狀況

1.中國建筑裝飾協會截至2022年11月30日資產總額為74518733.52元。其中：貨幣資金10,645,789.43元（其中現金15,133.37元；銀行存款10,630,656.06元）；應收款項24,862,415.54元（全部為其他應收款）；預付賬款：717,343.08元；長期股權投34,331,212.22元；固定資產凈值3,961,973.25元。

2.中國建筑裝飾協會截至2022年11月30日負債總額為35,741,583.37元，全部為流動負債。其中：應付款項35,568,369.90元（全部為其他應付款）；應交稅金173,213.47元。

3.中國建筑裝飾協會截至2022年11月30日凈資產總額38,777,150.15元（全部為非限定性凈資產）。

四、收支情況

1.中國建筑裝飾協會截至2022年11月30收入總額為40,550,619.33元。其中：會費收入22,477,000.00元；提供服務收入17,966,489.28元；其他收入107,130.05元。

2.中國建筑裝飾協會截至2022年11月30費用總額為35,907,259.23元。其中：業務活動成本14,537,721.17元；管理費用21,318,150.06元；籌資費用：1,388.00元；其他費用50,000.00元。

五、預算執行情況

六、差異分析

1、收入差異：

預算收入與實際收入之間存在-4.95萬元的差異。執行數與預算數基本持平。

2、支出差異：

預算支出與實際支出之間存在-9.52萬元的差異。執行數與預算數基本持平。

七、重大影響的其他事項

（一）加強對外投資管理，明確投資目標，確保投資實體符合協會的宗旨與戰略規劃，分析虧損原因，努力扭虧為盈，提高投資回報率；針對可能出現市場風險的投資企業采取防控措施，必要的可終止投資。

（二）協會雷克薩斯轎車，車牌號為京MC1155，購入日期2008年7月，賬面原值457,700.00元、本田思威客車，車牌號為京MJ3231，購入日期2008年7月，賬面原值260,295.00元，兩輛車均已使用近15年，使用年限較長、安全性能較差、日常維護成本高，不符合機動車污染減排標準，根據辦公需要，擬在下一個會計年度置換兩臺新車，嚴格執行價格比對，并按《中國建筑裝飾協會車輛使用和管理制度》執行。

八、2023年工作重點

1、全面加強政治建會、規范辦公、廉潔辦會，始終保持協會正確的政治方向。

2、對分支機構規范、整頓、撤并。

3、清理歷史遺留問題，全面推進年度計劃，全面預算。

財務報表附注

截至2022年11月30日

（除特別說明，以人民幣元表述）

一、基本情況

1984年9月11日成立，1991年9月5日，中華人民共和國民政部下發中國建筑裝飾協會社會團體登記證（社證字第3269號），準予注冊登記。

統一社會信用代碼為51100000500005705J，注冊資金10萬元整；登記證書有效期為2021年3月10日至2026年3月10日；法定代表人為劉曉一；主要經費來源為提供服務收入、會費收入；住所為北京市海淀區三里河路21號甘家口大廈南樓10層。

業務范圍為行業自律、信息交流、業務培訓、書刊編輯、專業展覽、國際合作、咨詢服務。

二、財務報表的編制基礎

本單位管理層對持續運營能力評估后，認為本單位不存在可能導致持續運營產生重大疑慮的事項或情況，本單位財務報表是按照持續運營假設為基礎編制的。

三、遵循《民間非營利組織會計制度》的聲明

本單位財務報表的編制符合《民間非營利組織會計制度》的要求，真實、完整地反映了本單位的財務狀況、業務活動情況和現金流量。

四、重要會計政策、會計估計的說明

1、 執行的會計制度：

執行《民間非營利組織會計制度》。

2、 會計年度：

會計年度自公歷1月1日至12月31日。

3、 會計核算基礎和記賬原則：

會計核算以權責發生制為基礎，資產取得時按實際成本計量。

4、 記賬本位幣：

會計核算以人民幣為記賬本位幣。

5、 外幣業務核算方法

本單位會計年度內涉及的外幣收支業務，按業務發生日市場匯價折合人民幣記賬，年末對貨幣性項目按年末的市場匯率進行調整，由此產生的匯兌損益，按用途及性質計入當期財務費用或予以資本化。

6、 短期投資核算方法

短期投資指本單位持有的能夠隨時變現并且持有時間不準備超過一年（含一年）的投資，包括股票、債券投資等。

短期投資在取得時按照投資成本計量。

處置短期投資時，應將實際取得的價款與短期投資賬面價值的差額確認為當期投資損益。

7、 壞賬核算辦法

本單位的壞賬核算采用直接轉銷法，即：當應收款項實際發生壞賬損失時，直接從應收賬款中轉銷，計入當期管理費用。

本單位的壞賬確認標準：

①債務人死亡，以其遺產清償后，仍然不能收回的；

②債務人破產，以其破產財產清償后，仍然不能收回的；

③債務人較長時期內未履行其償債義務，并有足夠的證據表明無法收回或收回的可能性極小。

8、 固定資產計價及折舊政策：

本單位固定資產按取得時的實際成本計價。固定資產是指為行政管理、提供服務、生產商品或者出租目的而持有的使用年限在一年以上，單位價值較高的資產，并在使用過程中基本保持原來物質形態的資產。包括房屋和建筑物、專用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書、其他固定資產等。單位價值雖然不足規定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類資產，作為固定資產核算。

固定資產折舊采用直線法分類計算，并按固定資產類別、預計使用年限和預計殘值率確定折舊率。固定資產預計使用年限及年折舊率列表如下：

9、無形資產計價及攤銷辦法：

無形資產在取得時，按照取得時的實際成本入賬；自行開發并按法律程序申請取得的無形資產，按依法取得時發生的注冊費、聘請律師費等費用，作為無形資產的實際成本。自取得當月起在預計使用年限內分期平均攤銷，計入當期費用。

10、限定性凈資產、非限定性凈資產確認原則

資產或資產所產生的經濟利益（如資產的投資利益和利息等）的使用受到資產提供者或者國家有關法律、行政法規所設置的時間限定或（和）用途限定，則由此形成的凈資產為限定性凈資產；除此之外的其他凈資產，為非限定性凈資產。

11、收入確認原則

收入是指民間非營利組織開展業務活動取得的、導致本期凈資產增加的經濟利益或者服務潛力的流入。收入應當按照其來源分為會費收入、捐贈收入、政府補助收入、提供服務收入、投資收益、商品銷售收入和其他收入等。

本單位按以下規定確認收入實現，并按已實現的收入記賬，計入當期損益。

本單位在確認收入時，應當區分交換交易所形成的收入和非交換交易所形成的收入。

銷售商品，已將商品所有權上的主要風險和報酬轉換給購貨方；既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已出售的商品實施控制；與交易相關的經濟利益能夠流入；相關收入和成本能夠可靠地計量時確認收入。

提供勞務，在同一會計年度內開始并完成的勞務，應當在完成勞務時確認收入；如果勞務的開始和完成分屬不同的會計年度，可以按照完工進度完成的工作量確認收入。

讓渡資產使用權，與交易相關的經濟利益能夠流入；收入的金額能夠可靠地計量。

無條件的捐贈或政府補助，在收到時確認收入；附條件的捐贈或政府補助，在取得捐贈資產或政府補助資產控制權時確認收入；但當本單位存在需要償還全部或部分捐贈資產或者相應金額的現時義務時，應當根據需要償還的金額確認一項負債和費用。

12、成本費用劃分原則

本單位支出按照其功能分為業務活動成本、管理費用、籌資費用、其他費用等。

（1）“業務活動成本”科目，核算民間非營利組織為了實現其業務活動成本目標、開展其項目活動或者提供服務所發生的費用。

（2）“管理費用”科目，核算民間非營利組織為組織和管理其業務活動所發生的各項費用。

13、重要會計政策變更情況的說明：無。

五、稅項

六、財務報表主要項目注釋

1、貨幣資金 

2、應收款項

（1）其他應收款賬齡：

（2）其他應收款主要客戶：

3、預付賬款

（1）預付賬款賬齡：

（2）預付賬款主要客戶：

4、待攤費用

5、其他流動資產

6、長期股權投資

注：北京金建經濟技術服務公司成立于1995年，注冊資本十萬元整，中國建筑裝飾協會持股比例100%，截至2022年12月31日，中國建筑裝飾協會未實際出資。

7、固定資產及累計折舊

（1）固定資產類別如下：

（2）固定資產用途如下：

5、無形資產

6、應付款項

（1）其他應付款賬齡：

（2）其他應付款主要客戶：

7、應付工資

8、應交稅金

9、預收賬款    

預收賬款賬齡：

10、凈資產

11、收入合計：40,550,619.33元

（1）會費收入：

（2）提供服務收入：

（3）其他收入：

12、費用合計: 35,907,259.23元

（1）業務活動成本:

（2）管理費用:

（3）籌資費用：

（4）其他費用:

七、關聯方關系及關聯方交易的說明

1、關聯方關系列示

2、關聯方交易、關聯方往來

（1）關聯交易未結算金額應付項目余額

其他應付款

八、限定性凈資產轉為非限定性凈資產

本年度由限定性凈資產轉入非限定性凈資產0.00元。

九、凈資產變動額

資產負債表凈資產年初數38,127,322.16元，年末數38,777,150.15元，2022年度凈資產增加649,827.99元。

十、資產提供者設置了時間或用途限制的相關資產情況的說明

無。

十一、受托代理業務情況的說明

本社會團體無受托代理業務。

十二、重大資產減值情況的說明

本社會團體無重大資產減值情況。

十三、公允價值無法可靠取得的受贈資產和其他資產的說明

本社會團體無公允價值無法可靠取得的受贈資產和其他資產。

十四、接受勞務捐贈情況的說明

本社會團體無接受勞務捐贈情況。

十五、對外承諾和或有事項情況的說明

本社會團體無對外承諾和或有事項。

十六、資產負債表日后非調整事項的說明

無。

十七、需要說明的其他事項

1、截止2022年11月30日資產負債表凈資產變動額為649,827.99元，業務活動表凈資產變動額為4,643,360.10元，二者差異為3,993,532.11元。

經審核，2022年10月285號憑證，調賬，貸：其他應付款5,000,000.00元 貸：凈資產-5,000,000.00元；2022年11月71號憑證，調房屋租賃收入賬目，貸：預收賬款-1,022,467.89元 貸：凈資產1,022,467.89元；2022年11月138號憑證，退企業優秀項目經理款，貸：凈資產-16,000.00元 貸：其他應收款16,000.00元。

上述事項直接調增非限定性凈資產，未通過業務活動表反映，導致資產負債表凈資產變動額小于業務活動表凈資產變動額3,993,532.11元，屬于正常差異。

上述2022年度財務報表和財務報表有關附注，系我們按《民間非營利組織會計制度》編制。