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各位理事：

我受中國建筑裝飾協會第八屆六次理事會委托，向大會報告2021年財務工作情況，請予審議。

中國建筑裝飾協會財務工作在八屆理事會的領導下，在中央和國家機關工委、民政部、住建部的指導下，在廣大會員單位的支持配合下，嚴格遵行《社會組織登記管理條例》和《民間非營利組織會計制度》，認真履行《中國建筑裝飾協會章程》，圍繞本會宗旨和業務范圍發揮服務保障職能，確保本會日常運行和實現可持續發展發揮了應有的作用。下面，我將2021年財務情況報告如下：

一、基本情況

1、中國建筑裝飾協會由中華人民民政部批準登記的社會團體法人，統一社會信用代碼51100000500005705J。登記證書有效期為2021年3月10日至2026年3月10日。稅務登記證號碼是: 51100000500005705J。法定代表人為劉曉一，主要經費來源為會費收入及提供服務收入，住所為北京市海淀區三里河路21號甘家口大廈南樓10層，業務主管單位為中央和國家機關工作委員會，業務范圍為行業管理、信息交流、業務培訓、書刊編輯、專業展覽、咨詢服務、國際合作。

2、截止2021年12月31日，中國建筑裝飾協會設立31個分支機構，分別為：設計分會、綠色施工分會、幕墻工程分會、建筑電氣分會、建筑家居分會、供需工作委員會、石材分會、全裝修產業分會、軟裝陳設與裝配式分會、研究分會、職業技能認證委員會、消防與智能化分會；適老產業委員會、學術與教育委員會、工業和信息化分會、質量分會、住宅裝飾裝修和部品產業分會、環境藝術分會、互聯網及產業鏈分會、住宅租賃產業分會、地坪分會、銷售服務商委員會、裝配式分會、材料應用分會、綠色健康裝飾分會、建筑節能與垃圾處理專業委員會、智慧家庭分會、醫養裝飾產業分會、法律調節咨詢服務、分人力資源分會、項目管理培訓分會。分支機構財務管理情況為全部納入社會團體財務統一核算、管理。

3、截止2021年12月31日，中國建筑裝飾協會對外投資的實體機構為5個，被投資單位名稱及投資比例分別為：

（1）北京華建宏宇廣告公司、投資比例100%；

（2）《中華建筑報》社、投資比例100%；

（3）天筑文化股份有限公司、投資比例100%；

（4）《中國建筑裝飾裝修》雜志社、投資比例100%；

（5）中裝新網科技（北京）有限公司、投資比例25%。

二、財務狀況

1、資產情況

截止2021年12月31日，中國建筑裝飾協會資產總額為73,490,400.58元，其中：貨幣資金4,925,616.74元，應收款項27,283,697.04元（全部為其他應收款），對外投資34,331,212.22元，預付賬款366,630.00，固定資產原值14,116,143.92元，累計折舊10,190,361.34元，固定資產凈值3,925,782.58元。

2、收入情況

2021年我會總收入為6214.08萬元，比上年同比增長12.3 %，其中：

①會費收入2373.75萬元，占總收入的 38.09%；

②提供服務收入2833.93萬元，占總收入的45.10 %；

③其他收入1046.96萬元，占總收入的16.81 %；

3、支出情況

2021年我會總支出為6146.38萬元，其中：

①提供服務支出3384.6萬元占總支出的55.06 %；

②會員服務支出2350.5萬元，占總支出的38.24 %；

③行政管理費用支出388.32萬元，占總支出的6.70 %；

三、2021年財務管理情況

本會一直將財務管理工作作為重點工作來抓。在過去一年中，我們嚴格按照財務管理制度進行收支管理，確保每一筆資金的使用都合理合法，同時我們還加強了財務監督和審計工作，及時發現和糾正存在的問題，確保財務的透明和規范。

四、2021年預決算情況（單位：萬元，含所有分支機構）

五、差異分析

1、收入差異：

預算收入與實際收入之間存在42.88萬元的差異。由于市場環境受疫情影響，導致停供服務收入減少，會費收入未達到預期水平。

2、支出差異：

   預算支出與實際支出之間存在58.81萬元的差異。業務活動成本減少是對項目活動支出的節流，管理費用的超支是采購了防疫物品。

六、2022年財務工作重點

1、加強預算編制的準確性和全面性，充分考慮各種可能變化因素。

2、建立健全預算執行力度，確保預算計劃得到有效執行；加強預算執行情況的監督和檢查，及時發現和糾正問題。

3、加強與相關部門的溝通和協調，爭取更多的政策和資源支持。

附件1

財務報表附注

截止2021年12月31日

（除特別說明，以人民幣元表述）

一、基本情況

中國建筑裝飾協會（以下簡稱“本社團”）于1984年9月經中華人民共和國民政部批準登記注冊，業務主管單位為中央和國家機關工作委員會，是建筑裝飾行業唯一的全國性法人社團。2021年3月10日換發了社團法人登記證書，統一社會信用代碼51100000500005705J，社團登記證書有效日期：2021年3月10日至2026年3月10日。稅務登記證號碼：51100000500005705J。注冊資金10萬元，法定代表人劉曉一，住所為北京市海淀區三里河路21號甘家口大廈南樓10層。

業務范圍：行業管理、信息交流、業務培訓、書刊編輯、專業展覽、咨詢服務、國際合作。

二、財務報表的編制基礎

本社團財務報表的編制符合《民間非營利組織會計制度》的要求，真實、完整地反映了本社團的財務狀況、業務活動情況和現金流量。

三、主要會計政策

1、會計制度：

本社團執行中華人民共和國財政部頒布的《民間非營利組織會計制度》及其補充規定。

2、會計期間：

本社團以1月1日起12月31日止為一個會計年度。

3、記賬本位幣：

本社團以人民幣為記賬本位幣。

4、記賬基礎和計價原則

本社團會計核算以權責發生制為記賬基礎，資產以歷史成本為計價原則。

5、外幣業務核算方法

本社團會計年度內涉及的外幣經營業務，按業務實際發生日市場匯價折合為人民幣記賬，年末對貨幣性項目按年末的市場匯率進行調整，由此產生的匯兌損益，按用途及性質計入當期財務費用或予以資本化。

6、短期投資核算方法

短期投資指本社團持有的能夠隨時變現并且持有時間不準備超過一年（含一年）的投資，包括股票、債券投資等。

短期投資在取得時按照投資成本計量。

處置短期投資時，應將實際取得的價款與短期投資賬面價值的差額確認為當期投資損益。

7、壞賬核算辦法

（1）本社團的壞賬核算采用直接轉銷法，即當應收款項實際發生壞賬損失時，直接從應收賬款中核銷，計入當期管理費用。

本社團的壞賬確認標準：

①債務人破產或死亡，以其破產財產或遺產清償后，仍然不能收回的；

②債務人較長時期內未履行其償債義務，并有足夠的證據表明無法收回或收回的可能性極小。

8、存貨核算方法

（1） 存貨分類：本社團存貨包括提供服務或日常管理過程中耗用的物資、商品。

（2） 取得和發出的計價方法：本社團物資、商品等按取得時的實際成本計價，發出材料、物資、商品等先進先出法計價。

（3） 存貨的盤存制度：

本社團存貨每年定期盤點一次。

（4） 存貨跌價準備的確認原則：

本社團在期末按可變現凈值與賬面價值孰低確定存貨的期末價值。對可變現凈值低于賬面價值的差額計提存貨跌價準備。如下年度可變現凈值回升，應在原已確認的跌價損失的金額內轉回。

9、長期投資核算方法

（1） 長期股權投資

本社團長期股權投資在取得時按初始投資成本計價。對被投資單位具有控制、共同控制和重大影響的，采用權益法核算。

（2） 長期債權投資

本社團長期債權投資按取得時的實際成本作為初始投資成本。長期債券投資按直線法計提利息及攤銷債券折溢價。

（3） 長期投資減值準備

本社團期末對長期投資逐項進行檢查，按單項投資可回收金額低于賬面價值的差額計提長期投資減值準備。

10、固定資產計價及其折舊方法

固定資產是指為行政管理、提供服務、生產商品或者出租目的而持有的，預計使用年限超過1年，且單位價值較高的資產。

（1） 固定資產按取得時實際成本計價。

（2） 固定資產折舊采用年限平均法計算。

年限平均法（直線法）按固定資產的原值和估計使用年限扣除殘值率(原值的5%以內)確定其折舊率，年分類折舊率如下：

（3） 不計提折舊的固定資產

用于展覽、教育或研究等目的的歷史文物、藝術品以及其他具有文化或者歷史價值并作為長期或者永久保存的典藏等，作為固定資產核算，不必計提折舊。

11、在建工程核算方法

在建工程應當按照實際發生的支出確定其工程成本，包括施工前期準備、正在施工中的建筑工程、安裝工程、技術改造工程等。

12、無形資產計價及攤銷辦法

本社團對購入或按法律程序申請取得的無形資產，按取得時的實際成本入賬。各種無形資產在其有效期內按直線法攤銷。                

13、受托代理資產

受托代理資產是指本社團接受委托方委托從事受托代理業務而收到的資產。

14、預計負債的確認原則

如果與或有事項相關的義務同時符合以下條件，本社團將其確認為負債，以清償該負債所需支出的最佳估計數予以計量，并在資產負債表中單列項目予以反映：

（1） 該義務是本社團承擔的現時義務。

（2） 該義務的履行很可能導致經濟利益流出。

（3） 該義務的金額能夠可靠地計量。

15、限定性凈資產、非限定性凈資產確認原則

資產或資產所產生的經濟利益（如資產的投資利益和利息等）的使用受到資產提供者或者國家有關法律、行政法規所設置的時間限定或（和）用途限定，則由此形成的凈資產為限定性凈資產；除此之外的其他凈資產，為非限定性凈資產。

16、收入確認原則

收入是指民間非營利組織開展業務活動取得的、導致本期凈資產增加的經濟利益或者服務潛力的流入。收入應當按照其來源分為會費收入、捐贈收入、政府補助收入、提供服務收入、投資收益、商品銷售收入和其他收入等。

本社團按以下規定確認收入實現，并按已實現的收入記賬，計入當期損益。

本社團在確認收入時，應當區分交換交易所形成的收入和非交換交易所形成的收入。

銷售商品，已將商品所有權上的主要風險和報酬轉換給購貨方；既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已出售的商品實施控制；與交易相關的經濟利益能夠流入；相關收入和成本能夠可靠地計量時確認收入。

提供勞務，在同一會計年度內開始并完成的勞務，應當在完成勞務時確認收入；如果勞務的開始和完成分屬不同的會計年度，可以按照完工進度完成的工作量確認收入。

讓渡資產使用權，與交易相關的經濟利益能夠流入；收入的金額能夠可靠地計量。

會費收入，在實際收到時確認收入；如果一次性收取多年會費時，按照會費的實際所屬年度分期確認收入。

無條件的捐贈或政府補助，在收到時確認收入；附條件的捐贈或政府補助，在取得捐贈資產或政府補助資產控制權時確認收入；但當本社團存在需要償還全部或部分捐贈資產或者相應金額的現時義務時，應當根據需要償還的金額確認一項負債和費用。

17、成本費用劃分原則

本社團支出按照其功能分為業務活動成本、管理費用、籌資費用、其他費用等。

（1） “業務活動成本”科目，核算民間非營利組織為了實現其業務活動成本目標、開展其項目活動或者提供服務所發生的費用。

（2） “管理費用”科目，核算民間非營利組織為組織和管理其業務活動所發生的各項費用。

（3） “籌資費用”科目，核算民間非營利組織為籌集業務活動所需資金而發生的費用。

18、重要會計政策變更情況的說明

本社團無重要會計政策變更情況。

四、稅項

注：本社會團體尚未辦理減免稅及備案手續。

五、負責人和職工的數量、變動情況說明

1、本社團負責人的姓名、工作單位、職務情況

2、本社團2021年末職工82人，其中：會長、秘書長、副秘書長共計6人，工作人員76人。

六、財務報表主要項目注釋

1、貨幣資金  

2、其他應收款

（1）其他應收款賬齡

（2）主要客戶：

（3）截止2021年12月31日，其他應收款中無持本公司5%以上股權股東的應收款項。

3、預付賬款

（1）預付賬款賬齡：

（2）預付賬款主要客戶：

4、待攤費用

5、長期待攤費用

6、長期股權投資

7、固定資產及累計折舊

（1） 固定資產類別如下

（2） 固定資產用途如下：

8、應付款項

（1） 其他應付款賬齡：

（2）其他應付款主要客戶：

（3）截止2021年12月31日，其他應付款中無持本公司5%以上股權股東的應收款項。

9、預收賬款     

（1） 預收賬款賬齡

（2） 預收賬款主要客戶：

10、應付工資                                    

11、應交稅金   

12、凈資產   

凈資產比上年增加的主要原因：中國建筑裝飾協會在2021年收入62,140,849.83元，支出61,463,808.34元，形成的結余677,041.49元。

13、收入  

（1） 提供服務收入

（2） 投資收益

14、業務活動成本

15、管理費用

16、籌資費用  

17、其他費用   

六、關聯方關系及關聯方交易

1、關聯方關系列示

2、關聯方交易、關聯方往來

（1）關聯交易未結算金額應收項目余額

   其他應收款

（2）關聯交易未結算金額應付項目余額

其他應付款

七、限定性凈資產轉為非限定性凈資產

本社團無限定性凈資產轉為非限定性凈資產。

八、凈資產變動額

2021年度凈資產變動額為677,041.49元。收入合計62,140,849.83 元, 費用合計61,463,808.34 元，凈資產變動額為收入合計減去費用合計，凈資產增加677,041.49元。 資產負債表凈資產年初數 37,450,280.67 元，年末數38,127,322.16 元，凈資產增加677,041.49元。

九、資產提供者設置了時間限制或用途限制的資產情況的說明

無。

十、受托代理業務情況的說明

截止2021年12月31日，本社團無受托代理業務。

十一、重大資產減值情況的說明

截止2021年12月31日，本社團無重大資產減值情況。

十二、公允價值無法可靠取得的受贈資產和其他資產的說明

截止2021年12月31日，本社團無公允價值無法可靠取得的受贈資產和其他資產。

十三、接受勞務捐贈情況的說明

截止2021年12月31日，本社團無接受勞務捐贈情況。

十四、對外承諾和或有事項情況的說明

截止2021年12月31日，本社團無對外承諾和或有事項。

十五、資產負債表日后非調整事項的說明

截止2022年3月16日，本社團無資產負債表日后非調整事項。

十六、需要說明的其他事項

截止2021年12月31日，本社團無需要說明的其他事項。