摘 要：本文通過介紹蘇州金螳螂企業(yè)（集團）有限公司內(nèi)部統(tǒng)計與分析工作的開展情況，旨在探索建筑企業(yè)如何做好內(nèi)部統(tǒng)計與分析工作。
關(guān)鍵詞：建筑企業(yè) 內(nèi)部統(tǒng)計 財務(wù)分析 金螳螂
蘇州金螳螂企業(yè)（集團）有限公司（以下稱金螳螂公司），為中國500強企業(yè)，連續(xù)十一年排名中國建筑裝飾行業(yè)百強排名第一位，自創(chuàng)立以來，始終將企業(yè)內(nèi)部統(tǒng)計分析工作作為企業(yè)經(jīng)營管理的一項重要內(nèi)容，逐漸形成了貫穿企業(yè)全部經(jīng)營活動的統(tǒng)計指標(biāo)體系、能指導(dǎo)企業(yè)經(jīng)營管理的內(nèi)部統(tǒng)計報表體系以及持續(xù)改進(jìn)的內(nèi)部統(tǒng)計工作機制。現(xiàn)介紹如下：
一、建立了貫穿企業(yè)全部經(jīng)營活動的統(tǒng)計指標(biāo)體系
金螳螂公司目前的各項統(tǒng)計指標(biāo)，涵蓋了業(yè)務(wù)承接、工程施工、工程決算、工程結(jié)算、業(yè)績評價等經(jīng)營管理活動，幾乎貫穿了企業(yè)經(jīng)營活動的每一個環(huán)節(jié)，形成了一整套完備的統(tǒng)計指標(biāo)體系。具體如下：
二、成立了財務(wù)分析部配備專職人員開展統(tǒng)計分析工作
有了系統(tǒng)的統(tǒng)計指標(biāo)體系后，公司財務(wù)中心專門設(shè)立了財務(wù)分析部，配備了專職人員進(jìn)行統(tǒng)計數(shù)據(jù)的收集、整理、統(tǒng)計報表的編制及財務(wù)分析報告的編制等方面的工作。公司分子公司，均參照集團公司統(tǒng)計指標(biāo)體系進(jìn)行統(tǒng)計工作，并配備了專職人員從事統(tǒng)計分析工作。目前集團內(nèi)部，專職從事統(tǒng)計分析工作的員工有40人，占公司財務(wù)人員的比例約15%；
財務(wù)分析部的主要職責(zé)包括：
1、完成政府主管部門要求的各類統(tǒng)計報表。
2、預(yù)算管理工作，包括預(yù)算管理制度的擬定、年度預(yù)算的編制、月度滾動預(yù)算的編制、預(yù)算執(zhí)行情況分析等；
3、統(tǒng)計數(shù)據(jù)收集，根據(jù)計算相關(guān)統(tǒng)計指標(biāo)需要的數(shù)據(jù)，財務(wù)分析部人員負(fù)責(zé)從公司ERP、K3金蝶帳套、營銷條線、投標(biāo)條線、施工條線、設(shè)計條線、核算條線、工程管理中心、子公司等相關(guān)部門及渠道及時收集相關(guān)統(tǒng)計數(shù)字，登記統(tǒng)計臺賬，建立數(shù)據(jù)庫，以備隨時統(tǒng)計分析使用。
4、編制日常內(nèi)部管理報表，財務(wù)分析部建立了獨立的一整套內(nèi)部報表管理體系，與公司對外的財務(wù)報表體系相輔相成，各有側(cè)重。
5、召開月度、季度、年度的經(jīng)濟分析會議，根據(jù)統(tǒng)計分析結(jié)果，編制經(jīng)濟分析報告，與公司管理層一起召開公司的經(jīng)濟分析會議。
6、指標(biāo)預(yù)警工作，針對各項指標(biāo)，根據(jù)對比結(jié)果，提示風(fēng)險，編制指標(biāo)預(yù)警表，責(zé)成相關(guān)部門進(jìn)行改進(jìn)。
7、競爭對手指標(biāo)分析工作，針對競爭對手公開資料，分析每個競爭對手的各項指標(biāo)，并與公司各項指標(biāo)進(jìn)行對標(biāo)，提煉出競爭對手做得好的地方，提出公司的改進(jìn)目標(biāo)，制定改進(jìn)計劃。
8、業(yè)績評價工作，對每項工程的盈虧、每個項目部、每個分公司、每個子公司，還有公司各考核主體的月度及年度業(yè)績進(jìn)行評價，為員工績效考核提供依據(jù)。
三、靈活運用統(tǒng)計指標(biāo)，建立系統(tǒng)的內(nèi)部統(tǒng)計報表體系，為公司經(jīng)營決策提供依據(jù)。
有了系統(tǒng)的統(tǒng)計指標(biāo)體系，有了機構(gòu)和專職人員的保障，金螳螂公司逐步形成了每月按時報送內(nèi)部統(tǒng)計報表、按時編制經(jīng)營分析報告，按時召開經(jīng)營分析會議的長效機制。
目前公司內(nèi)部的統(tǒng)計報表有59份，涵蓋了公司經(jīng)營管理的方方面面，并根據(jù)管理需要，分別要求在不同的時段及時的報送，如分為月底最后一天，每月5日之前，每月10日之前，每月15日之前，每月20日之前。
目前公司編制的專項分析報告有21份，從公司經(jīng)營的各個層面，為公司管理層及時提供相關(guān)的分析報告，指出目前的狀況及需要改進(jìn)的地方，為公司管理層決策提供參考依據(jù)。
為各公司、各條線負(fù)責(zé)人會議提供匯報數(shù)據(jù)，目前公司已經(jīng)形成各類會議必須匯報數(shù)據(jù)的工作機制，做到數(shù)據(jù)公開、透明，同時對各項指標(biāo)及綜合指標(biāo)進(jìn)行排名，使各公司負(fù)責(zé)人，各條線部門負(fù)責(zé)人既能了解本公司的數(shù)據(jù)和排名，又能同時了解其他兄弟公司、兄弟部門的數(shù)據(jù)和排名情況。同時還要接受公司領(lǐng)導(dǎo)的質(zhì)詢，對于排名靠后的指標(biāo)，還要寫出原因分析、整改辦法，促進(jìn)各公司、各部門管理水平的提高。
四、建立持續(xù)改進(jìn)的內(nèi)部統(tǒng)計工作機制
1、通過全面信息化提升統(tǒng)計工作效率、質(zhì)量和管理半徑。
自2005年以來，金螳螂公司一直致力于信息化管理的探索與實施，根據(jù)建筑行業(yè)的特點和自身50/80管理體系的要求，自主研發(fā)了ERP管理系統(tǒng)，覆蓋了營銷、投標(biāo)、設(shè)計、施工、行政、人力資源等各項管理工作，在此基礎(chǔ)上2012年公司成功推出了BI駕駛艙管理系統(tǒng)。
在公司不斷“E”化的過程中，統(tǒng)計工作也在“E”化。目前，與統(tǒng)計相關(guān)的數(shù)據(jù)信息，逐漸擺脫原來手工錄入臺賬和數(shù)據(jù)庫的模式。逐步實現(xiàn)了通過ERP上線管理；各項內(nèi)部報表的分析模型及分析數(shù)據(jù)，逐步通過BI駕駛艙系統(tǒng)進(jìn)行管理。
這里對公司的BI系統(tǒng)的開發(fā)情況做簡單介紹：
公司目前所應(yīng)用的SPSS Modeler系統(tǒng)，是以面向構(gòu)建分析/預(yù)測模型為主的一套專業(yè)系統(tǒng)，主要功能包括數(shù)據(jù)的預(yù)處理、數(shù)據(jù)探索、模型設(shè)計、模型展示及模型評估等功能。BI系統(tǒng)彌補了ERP和K3系統(tǒng)的不足，通過從ERP和K3中提取基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，可以在BI系統(tǒng)中進(jìn)行分析模型的建立、預(yù)測模型的建立和決策模型的建立。大大提高了決策分析、監(jiān)控預(yù)警、數(shù)據(jù)利用的效率和質(zhì)量，使ERP信息化與企業(yè)管理真正相整合。
通過不斷“E”化，統(tǒng)計工作在不斷的持續(xù)改進(jìn)：
（1）實現(xiàn)數(shù)據(jù)庫的共享，減少統(tǒng)計數(shù)據(jù)報送的工作量。很多統(tǒng)計數(shù)據(jù)只要通過不同模式的報表的查詢和生成就可以輕松取數(shù)，大大提高了工作效率；
（2）有效的提高了統(tǒng)計數(shù)據(jù)的質(zhì)量。原來在EXECL工作表中進(jìn)行數(shù)據(jù)庫的建立和臺賬的建立，只要任何一個公式和函數(shù)的錯誤都可能導(dǎo)致統(tǒng)計數(shù)字的差錯，數(shù)據(jù)的復(fù)制與填寫難免出現(xiàn)差錯，統(tǒng)計工作的質(zhì)量得不到保障，通過BI系統(tǒng)的運用，大大的提高了統(tǒng)計數(shù)據(jù)的質(zhì)量；
（3）通過不斷的E化提升，統(tǒng)計工作的管理半徑得到不斷的提升。通過努力，財務(wù)分析部已經(jīng)改變了原來用70%的時間埋頭收集統(tǒng)計數(shù)據(jù)，用30%的時間進(jìn)行財務(wù)分析的狀態(tài)，統(tǒng)計分析人員有了更多的時間和精力進(jìn)行業(yè)績評價和財務(wù)分析工作，已經(jīng)不單純是進(jìn)行簡單的統(tǒng)計數(shù)據(jù)的報送。
2、以“樹立建筑企業(yè)內(nèi)部統(tǒng)計標(biāo)桿”為目標(biāo)，持續(xù)不斷的改進(jìn)統(tǒng)計工作。
公司成立以來，金螳螂內(nèi)部統(tǒng)計條線工作的各位員工，始終牢記金螳螂企業(yè)的使命宣言：“引領(lǐng)社會潮流；成為行業(yè)標(biāo)桿；提供最佳服務(wù)；回饋員工、股東、社會”，把“樹立建筑企業(yè)內(nèi)部統(tǒng)計標(biāo)桿”作為工作目標(biāo)，進(jìn)行了不懈的努力，每一個統(tǒng)計數(shù)字，每一張統(tǒng)計報表，每一個圖表，每一個PPT，無不精益求精，細(xì)到標(biāo)點符號，字體的顏色，都力求做到最完美。
有了公司領(lǐng)導(dǎo)的持續(xù)關(guān)懷，每月例會都有新的分析思路的更新，這就要求統(tǒng)計工作時時刻刻跟隨企業(yè)業(yè)務(wù)的發(fā)展，公司每一次不同的業(yè)務(wù)經(jīng)營模式的創(chuàng)立，都意味著統(tǒng)計分析工作的創(chuàng)新與改進(jìn)。如果說管理無止境，業(yè)務(wù)創(chuàng)新無止境，那么金螳螂內(nèi)部統(tǒng)計工作的持續(xù)改進(jìn)就沒有止境。
五、總結(jié)
完善企業(yè)內(nèi)部統(tǒng)計指標(biāo)體系，建立豐富的內(nèi)部統(tǒng)計報表，不斷提高統(tǒng)計工作的信息化水平，緊緊圍繞企業(yè)經(jīng)營模式和經(jīng)營特點，不斷創(chuàng)新統(tǒng)計體制，企業(yè)內(nèi)部統(tǒng)計就一定能為企業(yè)經(jīng)營管理提供決策支持，就一定能真正發(fā)揮統(tǒng)計的作用。
